政府審計(jì)、獨(dú)立審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)的三者對(duì)比
審計(jì)“三要素”
信息化建設(shè)規(guī)劃
通過內(nèi)控審計(jì)平臺(tái)的建設(shè)，最終實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)核心目標(biāo)為：執(zhí)行法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)化、電子數(shù)據(jù)集成化、聯(lián)網(wǎng)作業(yè)移動(dòng)化、內(nèi)控預(yù)警智能化、合規(guī)檢查自動(dòng)化、推動(dòng)組織流程再造。
審計(jì)綜合管理平臺(tái)架構(gòu)圖
解決方案
審計(jì)管理平臺(tái)
審計(jì)管理綜合門戶：主要包含業(yè)務(wù)門戶和綜合門戶。
外部合作單位：登記外部合作業(yè)務(wù)單位檔案，包括基本信息、銀行、資質(zhì)、擅長(zhǎng)領(lǐng)域等信息；以便后續(xù)業(yè)務(wù)的引用；唯一標(biāo)識(shí)：社會(huì)信用代碼。
審計(jì)人才管理：涵蓋專職人員、兼職人員、外部合作單位人員；包括個(gè)人HR所有信息；支持一鍵查看歷史參與項(xiàng)目情況；支持一鍵查看項(xiàng)目及個(gè)人考核評(píng)價(jià)情況。
審計(jì)計(jì)劃管理：年度計(jì)劃的編制與審批，支持各類審計(jì)類型的計(jì)劃；支持被審計(jì)對(duì)象對(duì)組織或個(gè)人；制定計(jì)劃預(yù)計(jì)執(zhí)行的時(shí)間；支持按預(yù)計(jì)時(shí)間提前推送待立項(xiàng)提醒；審批通過后系統(tǒng)自動(dòng)生成審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃臺(tái)賬。
審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬：系統(tǒng)自動(dòng)生成項(xiàng)目臺(tái)賬清單；支持項(xiàng)目信息維護(hù)；支持穿透查詢項(xiàng)目的審計(jì)文書；支持實(shí)時(shí)查詢項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)、底稿；支持實(shí)時(shí)跟進(jìn)審計(jì)整改結(jié)果；支持維護(hù)審計(jì)底稿補(bǔ)充信息。
審計(jì)項(xiàng)目管理：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃下的項(xiàng)目進(jìn)行立項(xiàng)；支持按審計(jì)計(jì)劃的開始日期，設(shè)置自動(dòng)觸發(fā)立項(xiàng)；針對(duì)年中增加或項(xiàng)目變更，直接修改計(jì)劃；立項(xiàng)增加被審計(jì)單位的資料員，實(shí)時(shí)參與項(xiàng)目溝通反饋。確認(rèn)是否外部合作，如有填寫擬合作單位及外包審計(jì)費(fèi)；審計(jì)小組成員籌建與分工；審計(jì)實(shí)施計(jì)劃及安排。
審計(jì)方案管理：審計(jì)組組長(zhǎng)或主審針對(duì)實(shí)施具體審計(jì)項(xiàng)目所需要的審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)程序、人員分工、審計(jì)時(shí)間等作出的安排。
審計(jì)檔案管理：支持按年度、審計(jì)類型、審計(jì)階段分別存檔；支持手工補(bǔ)錄審計(jì)檔案文件；支持系統(tǒng)流程審批單據(jù)自動(dòng)歸檔；支持審計(jì)檔案的查詢、訂閱、分享等各類權(quán)限定義；支持全文搜索。
審計(jì)評(píng)價(jià)管理：支持按不同的評(píng)價(jià)對(duì)象（審計(jì)機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目、審計(jì)人員）分別定義指標(biāo)；支持在線考評(píng)，并根據(jù)考評(píng)對(duì)象不同，自動(dòng)引用考核指標(biāo)；支持各類考核評(píng)價(jià)結(jié)果的查詢、分析。
審計(jì)作業(yè)平臺(tái)
主要包含：審計(jì)通知書、審計(jì)實(shí)施方案、審前調(diào)查、審計(jì)測(cè)試方案、審計(jì)疑點(diǎn)記錄、審計(jì)發(fā)現(xiàn)管理、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)管理、審計(jì)報(bào)告/意見、審計(jì)后續(xù)跟蹤。
審前調(diào)查
審計(jì)通知書
審計(jì)實(shí)施方案
數(shù)據(jù)分析平臺(tái)
主要包含：數(shù)據(jù)采集戰(zhàn)略、預(yù)置分析模型、讀懂?dāng)?shù)據(jù)、分析模型自定義、整體運(yùn)營(yíng)分析等。
數(shù)據(jù)采集戰(zhàn)略
分析模型自定義
內(nèi)控管理平臺(tái)
主要包含控制點(diǎn)管理、控制細(xì)則查詢、內(nèi)控預(yù)警管理、內(nèi)控檢查記錄、內(nèi)部評(píng)估流程、內(nèi)控優(yōu)化等。
圖19
控制點(diǎn)屬性管理
內(nèi)控細(xì)則查詢
審計(jì)集成平臺(tái)
主要包含：集成平臺(tái)概述、應(yīng)用接入能力、開發(fā)者社區(qū)、外部審計(jì)作業(yè)集成、其他系統(tǒng)集成等。
集成平臺(tái)概述
接入能力
審計(jì)支持平臺(tái)
主要包含：法律法規(guī)庫(kù)、審計(jì)知識(shí)中心、審計(jì)問題庫(kù)、溝通與交流、審計(jì)協(xié)同工作、企業(yè)征信等。
法律法規(guī)庫(kù)
審計(jì)知識(shí)中心
運(yùn)營(yíng)監(jiān)控平臺(tái)
主要包含：監(jiān)控指標(biāo)設(shè)置、監(jiān)控對(duì)象、監(jiān)控方案管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)警、監(jiān)控過程溝通、項(xiàng)目疑點(diǎn)、運(yùn)營(yíng)決策中心。
運(yùn)營(yíng)決策中心
運(yùn)營(yíng)決策中心
應(yīng)用價(jià)值
打造集團(tuán)統(tǒng)一審計(jì)綜合管理辦公平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)“互聯(lián)網(wǎng)+智慧審計(jì)”；
打造集團(tuán)與分支機(jī)構(gòu)、外部合作單位實(shí)時(shí)溝通平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)“溝通零距離”；
實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理、作業(yè)/分析、內(nèi)控、監(jiān)控、支持，實(shí)現(xiàn)“業(yè)務(wù)隨需定制”
結(jié)合企業(yè)協(xié)同運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)檢查“智能化、自動(dòng)化”；
根據(jù)內(nèi)控體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控預(yù)警“數(shù)字化”，確?！敖M織增值”；
促進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)持續(xù)創(chuàng)新，推動(dòng)組織“流程再造”。
