從上世紀(jì)50年代末建立首個(gè)奶源基地—8511農(nóng)場(chǎng)奶牛示范場(chǎng)至今，完達(dá)山乳業(yè)已走過60年的發(fā)展歷史。90年代時(shí)，“完達(dá)山”商標(biāo)曾被國家工商行政管理局商標(biāo)局認(rèn)定為“中國馳名商標(biāo)”。目前，完達(dá)山乳業(yè)已基本完成了奶粉、液體奶在全國的生產(chǎn)布局，為躋身中國乳業(yè)第一梯隊(duì)及下一步的健康、持續(xù)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
組織層級(jí)繁多 傳統(tǒng)手工預(yù)算效率低
完達(dá)山乳業(yè)經(jīng)過60年的發(fā)展，已擁有資產(chǎn)總額36.8億元，下轄20家分、子公司，分布在全國各地。此前，隨著組織架構(gòu)的不斷壯大，完達(dá)山乳業(yè)已經(jīng)開始實(shí)行預(yù)算管理，但僅限于手工通過excel編制預(yù)算，預(yù)算的執(zhí)行、匯總均是事后，預(yù)算執(zhí)行沒有實(shí)時(shí)性及效率可言，因此實(shí)行效果較差。
比如在缺少預(yù)算系統(tǒng)支撐的情況下，完達(dá)山乳業(yè)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析等流程全部通過手工完成，不僅工作量大，而且效率極低，準(zhǔn)確率差。并且在預(yù)算管理體系不健全的情況下，只有部分部門參與了預(yù)算的編制，而且是通過手工的方式進(jìn)行上報(bào)。預(yù)算的編制、執(zhí)行過程無法留痕，管理者很難做到事前控制、事中提醒和事后分析。
尤其對(duì)于中層干部來說，由于缺少對(duì)預(yù)算管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確把控，導(dǎo)致無法用數(shù)據(jù)來支撐公司的戰(zhàn)略發(fā)展。有時(shí)還會(huì)發(fā)生執(zhí)行數(shù)據(jù)領(lǐng)導(dǎo)特批的情況，導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整形同虛設(shè)，沒有預(yù)算控制意識(shí)。另外，在預(yù)算考核方面，由于未建立與預(yù)算相關(guān)的考核體系，導(dǎo)致預(yù)算實(shí)行結(jié)果無人考核，員工的積極性不高。
針對(duì)這些企業(yè)預(yù)算管理的痛點(diǎn)，完達(dá)山乳業(yè)的管理層意識(shí)到，亟需結(jié)合公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定出一套適合于本企業(yè)的預(yù)算管理系統(tǒng)。在通過慎重的對(duì)比選型之后，完達(dá)山乳業(yè)選擇了與致遠(yuǎn)互聯(lián)合作。
借力致遠(yuǎn)中臺(tái) 實(shí)現(xiàn)預(yù)算數(shù)字化管控
通過構(gòu)建致遠(yuǎn)互聯(lián)協(xié)同運(yùn)營中臺(tái)，可以幫助企業(yè)打造IT治理新架構(gòu)。特別是基于致遠(yuǎn)互聯(lián)獨(dú)有的業(yè)務(wù)定制能力，可以針對(duì)不同企業(yè)的不同業(yè)務(wù)痛點(diǎn)進(jìn)行個(gè)性化定制，對(duì)癥下藥，為企業(yè)量身定制不同的業(yè)務(wù)管理模型。
基于“協(xié)同運(yùn)營中臺(tái)”，依據(jù)預(yù)算管理“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”的思想，致遠(yuǎn)互聯(lián)為完達(dá)山乳業(yè)搭建了預(yù)算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了從決策層的預(yù)算目標(biāo)制定與下達(dá)，到基礎(chǔ)層的預(yù)算體系建立，執(zhí)行層的預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、控制，以及到分析層的預(yù)算分析與考核的全過程管理。
同時(shí)，結(jié)合公司的預(yù)算管理制度，致遠(yuǎn)互聯(lián)通過成熟的預(yù)算管理方法，滿足了完達(dá)山乳業(yè)全員、全面、全程的預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)了自上而下的目標(biāo)分解以及自下而上的執(zhí)行與員工的評(píng)價(jià)激勵(lì)過程管理。除部分僅供特定人員使用的內(nèi)容外，預(yù)算管理系統(tǒng)中的大部分應(yīng)用均同時(shí)支持電腦端和移動(dòng)端（M3移動(dòng)工作平臺(tái)），包括各種業(yè)務(wù)單據(jù)、報(bào)表和門戶等都實(shí)現(xiàn)了全員移動(dòng)化。
完達(dá)山乳業(yè)預(yù)算管理戰(zhàn)略規(guī)劃
在預(yù)算管理戰(zhàn)略規(guī)劃之下，預(yù)算目標(biāo)制定與下達(dá)這一管控點(diǎn)可以協(xié)助決策者實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)自上而下和自下而上的全過程管控。如何從集團(tuán)層面下發(fā)預(yù)算，又如何從下屬單位反饋意見，都變得有跡可循。
預(yù)算管理體系的建立可在系統(tǒng)初始化時(shí)將預(yù)算管理體系內(nèi)容通過底表一次性維護(hù)完成，后續(xù)要通過流程表單申請(qǐng)后才可進(jìn)行底表調(diào)整，可形成對(duì)預(yù)算管理體系嚴(yán)格、規(guī)范的管理習(xí)慣。
另外，完達(dá)山乳業(yè)的管理者依托于預(yù)算編制與匯總模塊，可把握編制的范圍、內(nèi)容、周期及編制的流程。通過預(yù)算調(diào)整模塊可向預(yù)算管理委員提出書面調(diào)整申請(qǐng)，對(duì)預(yù)算科目、執(zhí)行規(guī)則等進(jìn)行調(diào)整。除此之外，預(yù)算分析與考核還可以對(duì)預(yù)算組織、預(yù)算科目、預(yù)算指標(biāo)等進(jìn)行分析考核并生成考核結(jié)果。
值得關(guān)注的是，預(yù)算管理作為本次實(shí)施的重點(diǎn)內(nèi)容，要對(duì)公司預(yù)算管理體系進(jìn)行重新規(guī)劃與調(diào)整。致遠(yuǎn)互聯(lián)本著收付實(shí)現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合體現(xiàn)的原則，既對(duì)資金的支出進(jìn)行了規(guī)劃，又對(duì)費(fèi)用、承辦等進(jìn)行了控制。其中，致遠(yuǎn)互聯(lián)為完達(dá)山乳業(yè)搭建的四項(xiàng)費(fèi)用管理系統(tǒng)，不僅使各部門的預(yù)算得到有效控制，同時(shí)也完成了集團(tuán)對(duì)子公司合同模板的管理，實(shí)現(xiàn)了所有合同都得到集團(tuán)強(qiáng)管控的目標(biāo)。
同時(shí)，預(yù)算管理系統(tǒng)還實(shí)現(xiàn)了與財(cái)務(wù)系統(tǒng)集成，協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)可以直接生成財(cái)務(wù)單據(jù)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞到ERP系統(tǒng)，包括差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用結(jié)算單的集成。
致遠(yuǎn)互聯(lián)為完達(dá)山乳業(yè)打造的預(yù)算管理系統(tǒng)，對(duì)于徘徊在數(shù)字化升級(jí)路口的企業(yè)有著極佳的借鑒意義。不僅可以助力企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理和組織內(nèi)控，建立系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)管理流程和制度。同時(shí)可以有效控制費(fèi)用，細(xì)化和深化企業(yè)對(duì)資金的管理，清晰分析費(fèi)用消耗去向，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
