從上世紀50年代末建立首個奶源基地—8511農(nóng)場奶牛示范場至今，完達山乳業(yè)已走過60年的發(fā)展歷史。90年代時，“完達山”商標(biāo)曾被國家工商行政管理局商標(biāo)局認定為“中國馳名商標(biāo)”。目前，完達山乳業(yè)已基本完成了奶粉、液體奶在全國的生產(chǎn)布局，為躋身中國乳業(yè)第一梯隊及下一步的健康、持續(xù)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
組織層級繁多 傳統(tǒng)手工預(yù)算效率低
完達山乳業(yè)經(jīng)過60年的發(fā)展，已擁有資產(chǎn)總額36.8億元，下轄20家分、子公司，分布在全國各地。此前，隨著組織架構(gòu)的不斷壯大，完達山乳業(yè)已經(jīng)開始實行預(yù)算管理，但僅限于手工通過excel編制預(yù)算，預(yù)算的執(zhí)行、匯總均是事后，預(yù)算執(zhí)行沒有實時性及效率可言，因此實行效果較差。
比如在缺少預(yù)算系統(tǒng)支撐的情況下，完達山乳業(yè)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析等流程全部通過手工完成，不僅工作量大，而且效率極低，準(zhǔn)確率差。并且在預(yù)算管理體系不健全的情況下，只有部分部門參與了預(yù)算的編制，而且是通過手工的方式進行上報。預(yù)算的編制、執(zhí)行過程無法留痕，管理者很難做到事前控制、事中提醒和事后分析。
尤其對于中層干部來說，由于缺少對預(yù)算管理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確把控，導(dǎo)致無法用數(shù)據(jù)來支撐公司的戰(zhàn)略發(fā)展。有時還會發(fā)生執(zhí)行數(shù)據(jù)領(lǐng)導(dǎo)特批的情況，導(dǎo)致預(yù)算調(diào)整形同虛設(shè)，沒有預(yù)算控制意識。另外，在預(yù)算考核方面，由于未建立與預(yù)算相關(guān)的考核體系，導(dǎo)致預(yù)算實行結(jié)果無人考核，員工的積極性不高。
針對這些企業(yè)預(yù)算管理的痛點，完達山乳業(yè)的管理層意識到，亟需結(jié)合公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，制定出一套適合于本企業(yè)的預(yù)算管理系統(tǒng)。在通過慎重的對比選型之后，完達山乳業(yè)選擇了與致遠互聯(lián)合作。
借力致遠中臺 實現(xiàn)預(yù)算數(shù)字化管控
通過構(gòu)建致遠互聯(lián)協(xié)同運營中臺，可以幫助企業(yè)打造IT治理新架構(gòu)。特別是基于致遠互聯(lián)獨有的業(yè)務(wù)定制能力，可以針對不同企業(yè)的不同業(yè)務(wù)痛點進行個性化定制，對癥下藥，為企業(yè)量身定制不同的業(yè)務(wù)管理模型。
基于“協(xié)同運營中臺”，依據(jù)預(yù)算管理“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”的思想，致遠互聯(lián)為完達山乳業(yè)搭建了預(yù)算管理系統(tǒng)，實現(xiàn)了從決策層的預(yù)算目標(biāo)制定與下達，到基礎(chǔ)層的預(yù)算體系建立，執(zhí)行層的預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、控制，以及到分析層的預(yù)算分析與考核的全過程管理。
同時，結(jié)合公司的預(yù)算管理制度，致遠互聯(lián)通過成熟的預(yù)算管理方法，滿足了完達山乳業(yè)全員、全面、全程的預(yù)算管理，實現(xiàn)了自上而下的目標(biāo)分解以及自下而上的執(zhí)行與員工的評價激勵過程管理。除部分僅供特定人員使用的內(nèi)容外，預(yù)算管理系統(tǒng)中的大部分應(yīng)用均同時支持電腦端和移動端（M3移動工作平臺），包括各種業(yè)務(wù)單據(jù)、報表和門戶等都實現(xiàn)了全員移動化。
完達山乳業(yè)預(yù)算管理戰(zhàn)略規(guī)劃
在預(yù)算管理戰(zhàn)略規(guī)劃之下，預(yù)算目標(biāo)制定與下達這一管控點可以協(xié)助決策者實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)自上而下和自下而上的全過程管控。如何從集團層面下發(fā)預(yù)算，又如何從下屬單位反饋意見，都變得有跡可循。
預(yù)算管理體系的建立可在系統(tǒng)初始化時將預(yù)算管理體系內(nèi)容通過底表一次性維護完成，后續(xù)要通過流程表單申請后才可進行底表調(diào)整，可形成對預(yù)算管理體系嚴格、規(guī)范的管理習(xí)慣。
另外，完達山乳業(yè)的管理者依托于預(yù)算編制與匯總模塊，可把握編制的范圍、內(nèi)容、周期及編制的流程。通過預(yù)算調(diào)整模塊可向預(yù)算管理委員提出書面調(diào)整申請，對預(yù)算科目、執(zhí)行規(guī)則等進行調(diào)整。除此之外，預(yù)算分析與考核還可以對預(yù)算組織、預(yù)算科目、預(yù)算指標(biāo)等進行分析考核并生成考核結(jié)果。
值得關(guān)注的是，預(yù)算管理作為本次實施的重點內(nèi)容，要對公司預(yù)算管理體系進行重新規(guī)劃與調(diào)整。致遠互聯(lián)本著收付實現(xiàn)制與權(quán)責(zé)發(fā)生制綜合體現(xiàn)的原則，既對資金的支出進行了規(guī)劃，又對費用、承辦等進行了控制。其中，致遠互聯(lián)為完達山乳業(yè)搭建的四項費用管理系統(tǒng)，不僅使各部門的預(yù)算得到有效控制，同時也完成了集團對子公司合同模板的管理，實現(xiàn)了所有合同都得到集團強管控的目標(biāo)。
同時，預(yù)算管理系統(tǒng)還實現(xiàn)了與財務(wù)系統(tǒng)集成，協(xié)同業(yè)務(wù)單據(jù)可以直接生成財務(wù)單據(jù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)傳遞到ERP系統(tǒng)，包括差旅費報銷單、費用結(jié)算單的集成。
致遠互聯(lián)為完達山乳業(yè)打造的預(yù)算管理系統(tǒng)，對于徘徊在數(shù)字化升級路口的企業(yè)有著極佳的借鑒意義。不僅可以助力企業(yè)加強財務(wù)監(jiān)督管理和組織內(nèi)控，建立系統(tǒng)化的財務(wù)管理流程和制度。同時可以有效控制費用，細化和深化企業(yè)對資金的管理，清晰分析費用消耗去向，降低經(jīng)營風(fēng)險。
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